پاسخ حقوقی (ایران) — الزامات ضد پولشویی در معامله ملک با «طلا» بهجای وجه نقد خرید و فروش ملک با پرداخت طلا از نظر حقوق مدنی فینفسه ممکن است (توافق بر ثمن عین معین/کالیبهکال)، اما چنین معاملهای بهدلیل ریسکهای پولشویی، فرار مالیاتی و دشواری ردیابی منشأ وجوه، تحت الزامات سختگیرانه مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم قرار میگیرد. مهمترین ملاحظات: 1) چارچوب قانونی حاکم - قانون مبارزه با پولشویی (مصوب 1386 با اصلاحات 1397) و آییننامه اجرایی آن (آخرین اصلاحات 1398)؛ - قانون مالیاتهای مستقیم و مقررات سازمان امور مالیاتی (الزام به اظهار ارزش واقعی معامله و پرداخت مالیات نقل و انتقال/ارزش افزوده حسب مورد)؛ - مقررات سازمان ثبت اسناد و املاک (دفاتر اسناد رسمی) و بخشنامههای قوه قضائیه/کانون سردفتران درباره احراز هویت، منشأ وجوه و گزارش معاملات مشکوک؛ - مقررات مبارزه با پولشویی در صنف طلافروشان و صرافیها (شمول اشخاص مشمول: مواد 5 و 6 قانون و آییننامه). 2) اصل «منشأ قانونی وجوه/دارایی» - طرف پرداختکننده طلا باید امکان ارائه مستندات منشأ مشروع طلا را داشته باشد: فاکتور رسمی دارای شناسه یکتای مالیاتی، گواهی وزن و عیار از واحد مجاز، مدارک خرید قبلی، اظهارنامه دارایی، یا اسناد ارث/هبه. فقدان مستندات معتبر میتواند معامله را برای دفت
برای مشاهدهٔ ادامه، خرید کنید
دسترسی سریع و فوری