پاسخ کلی و عملی (با استناد به قوانین ایران): 1) ماهیت و آثار «فاکتور صوری» - فاکتور صوری به معنای صدور صورتحساب/اسناد خرید و فروش غیرواقعی (برای پنهانسازی واقعیت معامله، ایجاد اعتبار موهوم، تضییع حقوق دولت در مالیات/ارزش افزوده، پولشویی یا کلاهبرداری) است. این عمل میتواند هم آثار کیفری و هم مدنی/مالیاتی داشته باشد و برای صادرکننده، استفادهکننده و گاه واسطهها مسئولیت ایجاد کند. 2) عناوین کیفری قابل طرح بسته به اوصاف پرونده، عناوین زیر قابل استناد است: - جعل و استفاده از سند مجعول • مستند: مواد 523 تا 542 قانون مجازات اسلامی (تعزیرات). اگر فاکتور یا مهر/امضاء یا مفاد آن جعل شده باشد یا از سند مجعول استفاده شود، قابل تعقیب است. - کلاهبرداری • مستند: ماده 1 قانون تشدید مجازات مرتکبین ارتشاء، اختلاس و کلاهبرداری. اگر از فاکتور صوری برای بردن مال غیر با توسل به وسایل متقلبانه (ایجاد معاملات موهوم، ارائه اسناد خلاف واقع) استفاده شده باشد، عنوان کلاهبرداری قابل طرح است. - تحصیل مال از طریق نامشروع • مستند: ماده 2 همان قانون (قانون تشدید). در صورت تحصیل منفعت/مال بدون جهت قانونی از رهگذر فاکتور صوری، بدون تحقق کامل ارکان کلاهبرداری، قابل استناد است. - رابط و معاونت در جرم • مستند:
برای مشاهدهٔ ادامه، خرید کنید
دسترسی سریع و فوری